Налогообложение прибыли с бинарных опционов

Для многих трейдеров торговля бинарными опционами уже стала основным видом деятельности и приносит хорошую прибыль. Однако обязательно ли платить налоги с дохода, который был получена в результате работы с бинарниками? В сегодняшней статье рассмотрим, что говорит по этому поводу российское законодательство, а также поговорим о том, какие последствия могут ожидать трейдера, если пошлину не платить.

Основание для уплаты пошлины

Деньги, заработанные на парных опционах, являются доходом, а любой доход гражданина облагается пошлиной (НДФЛ – налог на доходы физических лиц). То есть, получая прибыль, трейдер обязан перечислить в государственную казну (через счета специалной службы) определенную часть своего заработка. Если гражданин уклоняется от уплаты, закон предусматривает наказание в виде штрафа или даже в виде лишения свободы.

Порядок оплаты

Если вы официально трудоустроены, НДФЛ за вас обязан платить работодатель, отнимая сумму пошлины из начисленной заработной платы, и переводя эти деньги на соответствующий счет — в этом случае работодатель является налоговым агентом. Если вы получаете прибыль из иного источника, вы должны самостоятельно сообщать государству об этом, посредством заполнения и подачи декларации, а также оплачивать все самостоятельно.

При работе на финансовых рынках есть различные варианты удержания пошлины. Например, российские брокеры бинарных опционов, такие как Олимп Трейд (читайте отзывы о платформе),  обязаны удерживать со своих клиентов сумму налога при выводе заработанных средств. Если же оператор, через которого вы заключаете сделки, не является налоговым агентом – прежде всего, это операторы, зарегистрированные в оффшорных зонах, то право принятия решения об уплате НДФЛ (согласно соответствующему постановлению Минфина) остается за вами.

По какой ставке платить?

Базовая ставка НДФЛ для частных лиц, которые являются гражданами РФ, составляет 13% от полученного дохода (при этом нерезиденты платят по ставке 30%). Доходом считается не вся сумма, которая поступила на банковский счет,  а только разница между потраченной и полученной суммами. Именно с этой разницы и удерживается 13% пошлины.

Однако в действующем законодательстве есть пробелы, связанные с определением статуса бинарных опционов. Есть перечень законодательных актов, регулирующих биржевые операции, введены законы, регламентирующие деятельность Форекс-брокеров, но про бинарники в законодательстве пока ничего не сказано.

До сих пор у налоговиков нет четкого понимания, являются ли операции с опционами сделками на финансовых рынках или это одна из разновидностей тотализатора. А ведь от этого зависит ставка налогообложения. Так, прибыль Форекс-трейдеров облагается 13%-ной пошлиной, а выигрыш, полученный клиентом букмекерской компании, облагается уже по ставке 35%…

Непонятно, будут ли в ближайшем будущем приниматься какие-либо законы по налогообложению прибыли с бинарных опционов. Но если вы будете платить их по базовой ставке (13%), и вносить свои доходы в декларацию, то каких-либо санкций можно не опасаться.

Когда оплачивать пошлину

Подавать декларацию и оплачивать НДФЛ необходимо за определенный период, каковым является календарный год. То есть, если в текущем году были получены доходы, задекларировать их и оплатить пошлину нужно не позднее 30 апреля следующего года.

Однако есть нюанс – моментом получения дохода считается тот момент, когда прибыль оказалась у вас «на руках», то есть, деньги пришли от брокера бинарных опционов и зачислены на вашу банковскую карту (счет), или на кошелек электронной платежной системы. Пока ваша прибыль находится на торговом счете оператора, никакого дохода вы, фактически, не получали. Даже если на депозите имеется прибыль в $1 000 000, но вы ее выводить пока не намерены, то платить нет никакой необходимости.

Другой нюанс – есть определенный минимум доходов, который налогом не облагается. Согласно положениям статьи 218 НК РФ с дохода до 3 тысяч рублей (ежемесячно) НДФЛ не платится. То есть, если вы пока зарабатываете на бинарниках мало (или толком ничего не заработали), то ничего платить государству не нужно.

Как минимизировать или не платить совсем?

Сейчас оставим в стороне моральную составляющую вопроса, и поговорим о том, какие последствия могут быть, если налог НДФЛ не оплачивается. Все крупные суммы, поступающие на счета российских банков, отслеживаются, мало того, если гражданину регулярно (или периодически) поступают крупные суммы, информация об этом передается банком в налоговую службу.

Соответственно, если вы стабильно зарабатываете на бинарных опционах, и не платите налоги, то рано или поздно вам придется столкнуться с претензиями со стороны соответствующих органов. Если это сравнительно небольшие суммы, можно будет отделаться штрафом за неподанную декларацию, за неуплату налога и выплатить сумму пошлины в полном размере. Неплательщика берут «на заметку», и если в дальнейшем выявят очередные факты, которые свидетельствуют о том, что вы продолжаете уклоняться от уплаты, то в суде уже может подниматься вопрос о наказании в виде тюремного заключения.

С другой стороны, если вы получаете небольшую прибыль, которая выводится на электронные кошельки, и этими деньгами рассчитываетесь за товары и услуги в интернете (минуя банковскую систему), налоговая служба не всегда может проконтролировать ваши доходы. Но в случае приобретения дорогих товаров через интернет (для ухода от надзора) вас может ждать неприятный сюрприз. Интернет-магазины предоставляют в налоговую службу отчетность, в том числе, и по платежам, которые поступают с электронных кошельков, а ваш платеж будет содержать данные о вас (которые вы указали при регистрации в электронных платежных системах).

Заключение

Оплачивая НДФЛ, трейдер может не беспокоиться по поводу возможных неприятностей со стороны государственных органов, и полностью сосредоточится на своей работе. Когда на банковский счет регулярно поступают деньги, полученные в результате торговых операций, важно вовремя задуматься о необходимости оплаты пошлина.

Попытки скрыть свои доходы от налоговиков могут быть успешными до определенного момента, однако рано или поздно, неприятности, скорее всего, будут иметь место. В свою очередь, знание законов, использование предоставляемых им возможностей (регистрация в качестве индивидуального предпринимателя) и своевременная подача декларации – все это обеспечит полное спокойствие и уверенность в собственном будущем.

Open

Попробуйте бесплатный демо-счёт + обучение (тоже бесплатно) + сигналы и торговые стратегии!

Close